Hướng dẫn chi tiết cách khai báo thuế online

Khai báo thuế là nghĩa vụ bắt buộc phải thực hiện của công dân Việt Nam. Việc kê khai thuế online trở nên phổ biến hơn trong cuộc sống của chúng ta. Vậy kê khai online thuế thu nhập cá nhân như thế nào?

Khai báo thuế online là gì?

Kê khai thuế là một dịch vụ thuộc Thuế điện tử mà người nộp thuế (thường là doanh nghiệp) kê khai thuế trên máy tính và nộp tờ khai thuế qua mạng internet tới các cơ quan thuế. Tất cả các doanh nghiệp đủ điều kiện kê khai thuế qua mạng đều có thể đăng ký sử dụng. Hình thức giao dịch này đã được pháp luật cấp phép sử dụng,

Người nộp thuế cần đảm bảo các thông tin gửi tới cơ quan thuế là chính xác, đầy đủ và trung thực.

Đối với các loại thuế theo tháng, năm không phát sinh nghĩa vụ thuế tức là người nộp thuế đang trong diện hưởng ưu đãi về thuế.Ngoài kê khai thuế cơ bản, còn một số loại thuế khác tiêu biểu:

• Tờ khai thuế thu nhập cá nhân
• Tờ khai thuế môn bài
• Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp
• Tờ khai thuế giá trị gia tăng

Giờ đây bạn không cần phải ra Cơ quan thuế nữa nhưng vẫn có thể nộp đầy đủ thuế. Vừa tiết kiệm được thời gian lại không phải kê khai nhiều giấy tờ so với khai báo thuế trực tiếp như trước đây.

Lợi ích của việc kê khai thuế qua mạng

Tiết kiệm thời gian

• Cá nhân, doanh nghiệp không cần mất thời gian đi nộp rải các các giấy tờ còn thiếu đến Cơ quan Thuế
• Chủ động hơn cho việc nộp thuế, nộp bất kỳ lúc nào trong ngày vì có thể nộp online 24/24 và 7/7 các ngày trong tuần mà không cần phải tuân theo giờ hành chính.

Tiết kiệm chi phí

• Không mất chi phí đi lại đến Cơ quan Thuế để tiến hành nộp thuế
• Chi phí in ấn giấy tờ cũng được giảm
• Khả năng lưu trữ lâu dài, tính pháp lý cao

Tích hợp các tiện ích của Cơ quan Thuế

• Hỗ trợ cung cấp lại hồ sơ thuế nếu doanh nghiệp bị mất
• Tự động cập nhật dữ liệu Thuế của tổ chức, doanh nghiệp 
• Hồ sơ được lưu trữ dạng điện tử, tránh các sai sót rủi ro không đáng có
• Cập nhật thông tin nộp thuế mới nhất nhanh chóng qua trang chủ của Cơ quan Thuế

Hướng dẫn khai báo thuế thu nhập cá nhân online

Để tiến hành kê khai thuế TNCN online, cá nhân và doanh nghiệp cần đáp ứng các điều kiện sau: 

• Có chữ ký số
• Có phần mềm hỗ trợ kê khai thuế mới nhất
• Có tài khoản đăng nhập trên website của Cơ quan Thuế. Nếu bạn chưa có tài khoản kê khai thuế qua mạng thì có thể xem hướng dẫn cách đăng ký tài khoản kê khai thuế sau đây:

Hướng dẫn đăng ký tài khoản kê khai thuế

Bước 1: Truy cập vào đường dẫn https://dichvucong.gov.vn/p/home/dvc-trang-chu.html

Sau đó nhấn nút đăng ký ở phía bên phải màn hình

Bước 2: Lựa chọn phương thức đăng ký và tùy chọn Thuê bao di động

.Trong phương thức đăng ký có 3 mục:

• Công dân
• Doanh nghiệp
• Cơ quan nhà nước

Sau đó nhấp tùy chọn Thuê bao di động đăng ký thông qua điện thoại di động

Bước 3: Điền các thông tin theo yêu cầu và ấn Đăng ký.

Lưu ý, các mục đánh dấu * là những mục bắt buộc phải điền

Bước 4: Nhập mã xác thực OTP gửi về và bấm Xác nhận

Bước 5: Tiến hành tạo mật khẩu bảo mật và ấn Đăng ký.

Chú ý: mật khẩu nên sử dụng các ký tự đặc biệt như @, #, $..., số, chữ thường và chữ in hoa để độ bảo mật được nâng cao.

Bước 6: Sau khi đăng ký tài khoản, đăng nhập vào Cổng Dịch vụ công Quốc gia và chọn Tài khoản được cấp bởi Cổng DVC Quốc gia.

 Bước 7: Đăng nhập

Nhập mã số CMND/CCCD, mật khẩu và mã xác thực để tiến hành đăng nhập. Sau đó nhập mã OTP được gửi về để đăng nhập

Bước 8: Bổ sung thông tin hồ sơ 

Nhấp chọn Thông tin định danh để bổ sung các thông tin còn thiếu.

Hướng dẫn cách kê khai thu nhập cá nhân qua Cổng Dịch vụ công Quốc gia

Bước 1: Truy cập vào trang chủ của Cổng DVC Quốc gia thông qua link dưới đây để đăng nhập tài khoản

https://dichvucong.gov.vn/p/home/dvc-trang-chu.html

Bước 2: Vào trang giao diện người dùng và chọn Thông tin cá nhân

Bước 3: Nhấn tiếp vào mục Tiện ích =>Thông tin Thuế ở giao diện bên cạnh

Sau đó tiến hành nhập mã số thuế cá nhân để giao diện hiển thị thông tin thuế cần nộp. Bạn cũng có thể nộp thuế thay người khác nếu nhập mã số thuế của họ vào.

Bước 4: Lựa chọn Thanh toán sau khi màn hình đã hiển thị khoản thuế cần đóng.

Nếu bạn đang nợ thuế cá nhân hoặc thuế trước bạ thì mới hiển thị nút Thanh toán và ngược lại.

Bước 5: Lựa chọn phương thức thanh toán. Sau khi đã hiển thị mức thuế cần đóng, bạn nhấn vào Tiếp tục thanh toán và lựa chọn các phương thức thanh toán có trên màn hình.

 Sau đó tiến hành nhập Số thẻ, Số ví điện tử để tiến hành thanh toán.

Không nộp tờ khai thuế TNCN có sao không?

Theo Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP quy định xử phạt đối với hành vi không nộp tờ khai thuế TNCN như sau:

• Tiến hành phạt cảnh cáo các đối tượng không nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân từ 01 đến 05 ngày và có thể xem xét giảm nhẹ.
• Tiến hành phạt tiền từ 1.000.000 đến 5.000.000 về hành vi không nộp tờ khai thuế trong vòng 01 đến 30 ngày. Trừ trường hợp được quy định trong Khoản 1.
• Tiến hành phạt 5.000.000 đến 8.000.000 về hành vi không nộp tờ khai thuế trong vòng 31 đến 60 ngày. 
• Ngoài ra, có thể phạt từ 8.000.000 đến 15.000.000 đối với các hành vi sau:
  • Nộp hồ sơ kê khai thuế quá hạn từ 61 đến 90 ngày.
  • Nộp hồ sơ kê khai thuế quá hạn từ 91 ngày trở đi nhưng không phát sinh số thuế phải nộp.
  • Không nộp hồ sơ kê khai thuế nhưng phát sinh số thuế phải nộp.
  • Phạt từ 15.000.000 đến 25.000.000 đối với hành vi không nộp kê khai thuế quá 90 ngày kể từ khi hết hạn nộp hồ sơ kê khai thuế.

Theo đó, bạn cần nộp tờ khai thuế cá nhân đúng hạn để tránh việc phải nộp phạt và các tình huống không mong muốn khác xảy ra.

Những điều cần lưu ý khi khai báo thuế online

Các điều kiện để có thể khai báo thuế online

Để khai báo thuế trực tuyến, người nộp thuế cần tuân thủ các điều kiện sau:

• Có tài khoản đăng nhập trên hệ thống khai báo thuế trực tuyến của cơ quan thuế.
• Có chứng thực tài khoản (CMND, hộ khẩu, giấy phép kinh doanh, bản sao chứng chỉ đăng ký thuế và các tài liệu khác).
• Đã đăng ký dịch vụ khai báo thuế trực tuyến.
• Có kiến thức và kỹ năng sử dụng máy tính và internet để truy cập hệ thống khai báo thuế trực tuyến và hoàn thành quy trình khai báo thuế.
• Có đầy đủ thông tin và tài liệu để khai báo thuế trực tuyến.

Nếu người nộp thuế không đáp ứng được một trong các điều kiện trên, họ có thể khai báo thuế tại cơ quan thuế địa phương hoặc sử dụng dịch vụ trung gian để thực hiện khai báo thuế trực tuyến.

Thời hạn và lệ phí khai báo thuế online

Thời hạn khai báo thuế trực tuyến phụ thuộc vào từng loại thuế và được quy định trong Luật Thuế và các quy định của Bộ Tài chính. Thông thường, thời hạn khai báo thuế là vào cuối năm tài chính, tức là tháng 12 hàng năm. Ngoài ra, cơ quan thuế có thể công bố thêm các lần gia hạn nếu cần thiết.

Lệ phí khai báo thuế trực tuyến ở Việt Nam hiện tại là miễn phí, tuy nhiên, việc áp dụng lệ phí cho dịch vụ này có thể được xem xét trong tương lai. Ngoài ra, nếu người nộp thuế chậm khai báo hoặc không khai báo đúng hạn, sẽ bị áp dụng các khoản phạt và lãi suất theo quy định của pháp luật Việt Nam.

Quy định về chữ ký số và bảo mật thông tin

• Chữ ký số phải được sử dụng để xác thực người dùng trong quá trình khai báo thuế online phải được tạo ra và quản lý bởi một tổ chức đáng tin cậy, được cấp phép hoặc chứng nhận bởi chính phủ hoặc tổ chức độc lập.
• Các thông tin khai báo thuế online phải được mã hóa và bảo mật khi truyền tải giữa người dùng và hệ thống khai báo thuế.
• Người dùng phải bảo vệ chữ ký số của mình và không tiết lộ cho bất kỳ ai khác.
• Các tổ chức thuế phải có các biện pháp bảo mật thông tin để đảm bảo tính toàn vẹn và bảo mật thông tin trong quá trình khai báo thuế online.
• Các tổ chức thuế phải có các chính sách và quy trình để phát hiện và giải quyết các vấn đề bảo mật thông tin trong quá trình khai báo thuế online, bao gồm cả các cuộc tấn công mạng và vi phạm bảo mật thông tin.
• Các tổ chức thuế phải cung cấp cho người dùng các hướng dẫn và hỗ trợ để sử dụng chữ ký số và bảo mật thông tin trong quá trình khai báo thuế online.

Việc kê khai thuế qua mạng giúp bạn có thể kê khai thuế nhanh chóng hơn, tiết kiệm chi phí và không cần tới Cơ quan thuế để thực hiện. Điều này giúp bạn vừa hoàn thành được nghĩa vụ của công dân lại vừa không làm mất đi quyền lợi của bản thân.