Hướng dẫn cách quyết toán thuế thu nhập cá nhân online

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là một khoản tiền mà cá nhân phải trích nộp vào ngân sách Nhà nước sau khi đã được giảm trừ. Phần thuế này không đánh vào những cá nhân có thu nhập thấp, mà đánh vào những cá nhân có mức thu nhập cao theo quy định của pháp luật về thuế thu nhập cá nhân. 

Hiện nay, các cá nhân không thuộc diện ủy quyền quyết toán thuế TNCN từ tiền lương, tiền công phải tự thực hiện kê khai, quyết toán thuế với cơ quan thuế. Phạm vi bài viết hôm nay sẽ hướng dẫn các bạn cách quyết toán thuế TNCN online một cách nhanh chóng nhất. 

Quyết toán Thuế thu nhập cá nhân nghĩa là gì?

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân hiểu đơn giản là việc cá nhân có thu nhập chịu thuế từ tiền lương và tiền công tự quyết toán hoặc ủy quyền quyết toán cho nơi trả thu nhập tiến hành kê khai số thuế TNCN trong một năm tính thuế với cơ quan Thuế.

Các vấn đề cần kê khai bao gồm: số thuế cần phải nộp thêm, hoàn trả số thuế đã nộp thừa và bù trừ thuế vào kỳ tiếp theo.

Đây là việc cần được thực hiện để tránh các rắc rối có thể xảy ra như bị xử phạt hành chính, không được hoàn trả khi nộp thuế thừa…

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân online có được không?

Hiện nay, các cá nhân hoàn toàn có thể quyết toán thuế thu nhập cá nhân online mà không  cần trực tiếp tới cơ quan thuế.

Theo đó những cá nhân không thuộc diện ủy quyền quyết toán thuế TNCN từ tiền lương, tiền công có thể thực hiện kê khai, quyết toán thuế TNCN online với cơ quan thuế theo cách sau đây.

Hướng dẫn cách quyết toán thuế thu nhập cá nhân online

Bước 1: Truy cập hệ thống thuế điện tử của Tổng cục Thuế và đăng nhập tại địa chỉ https://canhan.gdt.gov.vn/

Bước 2: Nhập thông tin mã số thuế và nhập mã kiểm tra sau đó nhấn đăng nhập. Trường hợp bạn chưa có tài khoản thì cần thực hiện đăng ký theo hướng dẫn trên hệ thống sau khi nhấn vào nút Đăng ký.

Bước 3: Chọn vào phần: “quyết toán thuế” và chọn “kê khai trực tuyến”

Bạn cần chọn vào phần quyết toán thuế và kê khai thuế trực tuyến để tiến hành kê khai thuế thu nhập cá nhân

Sau đó, hệ thống sẽ hiển thị bảng kê khai thuế thu nhập, bạn tiến hành điền đầy đủ thông tin trong phiếu yêu cầu.

Bước 4: Điền đầy đủ thông tin vào tờ khai gồm: Tên người gửi, địa chỉ liên hệ, số điện thoại liên lạc, địa chỉ email, chọn tờ khai, chọn cơ quan thuế quyết toán

Lưu ý: 

• Phần chọn thông tin tờ khai bạn chọn “ 02/QTT-TNCN-Tờ khai quyết toán thuế TNCN(TT80/2021)”
• Phần chọn “cơ quan quyết toán thuế” hệ thống sẽ tự dựa trên thông tin của người nộp thuế.
• Phần: “trường hợp quyết toán” chọn theo năm dương lịch
• Loại tờ khai: Hệ thống sẽ tự động nhập là tờ khai chính thức.

Bước 5: Chọn tiếp tục => Điền thông tin vào tờ khai quyết toán thuế. Sau khi hoàn thành tờ khai bạn chọn “Hoàn thành kê khai” 

Bước 6: Chọn vào tờ khai để xem lại thông tin

Bước 7: Chọn  “kết xuất XML”. Lúc này hệ thống sẽ gửi về cho bạn file tờ khai theo định dạng XML. Bạn hãy in bản tờ khai này và Ký tên người khai thuế. Sau đó chọn nộp tờ khai

Bước 8: Nhập mã kiểm tra và xác thực lại tờ khai sau đó chọn Tiếp tục

Bước 9: Người nộp thuế mang theo CMND/CCCD, chứng từ khấu trừ thuế và Tờ khai thuế vừa in đến nộp tại Bộ phận một của của Cơ quan thuế đã nộp tờ khai.

Những lưu ý khi quyết toán thuế TNCN online

Khi thực hiện quyết toán thuế TNCN online, bạn cần chú ý các vấn đề sau:

• Cá nhân cần theo dõi thời hạn quyết toán thuế để thực hiện quyết toán đúng thời gian, tránh bị phạt do quyết toán chậm. Thông thường, thời hạn quyết toán thuế TNCN sẽ được công bố sau khi kết thúc kỳ đóng thuế của năm đó. 
• Thực hiện quyết toán thuế đúng trang web của cơ quan thuế, không thực hiện trên các trang web không chính thống.
• Điền đầy đủ thông tin theo hướng dẫn của hệ thống khi thực hiện quyết toán thuế TNCN online
• Thực hiện đầy đủ các bước và chọn đúng loại tờ khai

Giải đáp các câu hỏi liên quan đến quyết toán thuế thu nhập cá nhân

Thời điểm được giảm trừ gia cảnh khi nộp thuế thu nhập cá nhân là khi nào?

Trường hợp có phát sinh nghĩa vụ nuôi dưỡng đăng ký muộn hoặc đến khi quyết toán thuế mới đăng ký giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc vào, cha mẹ, vợ chồng, con cái thì đến khi quyết toán thuế mới được giảm trừ cho người phụ thuộc (từ tháng bắt đầu nuôi dưỡng).

Nộp chứng từ khấu trừ thuế TNCN online được không?

Câu trả lời là có. Để nộp chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân, người nộp thuế cần thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK bằng MST của Doanh nghiệp => chọn mục: “hóa đơn” => chọn: “Bảng kê sử dụng chứng từ từ khấu trừ thuế TNCN”

Bước 2: Điền đầy đủ thông tin => chọn kết xuất “XML” hoặc excel để nộp qua mạng.

Bước 3: Truy cập website: thuedientu.gdt.gov.vn => Đăng nhập bằng MST của Doanh nghiệp

Bước 4: Tại trang chủ => chọn: “tra cứu” => chọn “tờ khai” => chọn “báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn” (đính kèm phụ lục)

Bước 5: Sau khi đã đính kèm, ấn kí điện tử và nộp tờ khai

Quyết toán thuế TNCN  online có phải nộp bản cứng nữa không?

Theo quy định tại Điều 8, Luật Quản lý thuế năm 2019 về giao dịch điện tử trong lĩnh vực thuế:

"1. Người nộp thuế, cơ quan quản lý thuế, cơ quan quản lý nhà nước, tổ chức, cá nhân có đủ điều kiện thực hiện giao dịch điện tử trong lĩnh vực thuế phải thực hiện giao dịch điện tử với cơ quan quản lý thuế theo quy định của Luật này và pháp luật về giao dịch điện tử.

2. Người nộp thuế đã thực hiện giao dịch điện tử trong lĩnh vực thuế thì không phải thực hiện phương thức giao dịch khác.”

Như vậy, khi thực hiện quyết toán thuế TNCN online, bạn không cần nộp bản cứng nữa.

Thời hạn quyết toán thuế TNCN là khi nào?

Căn cứ theo Luật quản lý thuế năm 2019, thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với loại thuế có kỳ tính thuế theo năm được quy định như sau:

• Thời hạn quyết toán chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính đối với hồ sơ quyết toán thuế năm; chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của năm dương lịch hoặc năm tài chính đối với hồ sơ khai thuế năm;
• Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch đối với hồ sơ quyết toán thuế TNCN của cá nhân trực tiếp quyết toán thuế;
• Chậm nhất là ngày 15/12 của năm trước liền kề đối với hồ sơ khai thuế khoán của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán; trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh mới kinh doanh thì thời hạn nộp hồ sơ khai thuế khoán chậm nhất là 10 ngày kể từ ngày bắt đầu kinh doanh.

Giờ đây, Việc nộp thuế cá nhân online đã giúp mọi người có thể chủ động hơn trong việc nộp thuế, giúp tiết kiệm thời gian, công sức, chi phí đi lại cho các cá nhân nộp thuế và cơ quan thuế cũng làm thủ tục quyết toán thuế nhanh và gọn hơn